Een van de grootste financiële valkuilen voor startende zzp'ers is vergeten dat er, in tegenstelling tot loondienst, niemand automatisch belasting voor je inhoudt. Aan het einde van het jaar (of eerder, bij voorlopige aanslagen) volgt de rekening in één keer. Wie niet heeft gereserveerd, komt voor vervelende verrassingen te staan.
Hoeveel moet je reserveren?
Een veelgebruikte vuistregel is 25 tot 35% van je omzet opzijzetten voor inkomstenbelasting en de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet, afhankelijk van je totale winst en of je gebruikmaakt van aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling. Bij een hogere winst loop je sneller in de hogere belastingschijf, dus dan is een percentage aan de bovenkant van deze range verstandiger.
Btw is een aparte pot
Naast inkomstenbelasting reken je btw af, meestal per kwartaal. Btw die je aan klanten in rekening brengt is niet jouw geld: die moet je apart houden en afdragen, verminderd met de btw die je zelf over zakelijke kosten hebt betaald (de voorbelasting). Veel zzp'ers zetten btw op een aparte spaarrekening om te voorkomen dat het per ongeluk wordt uitgegeven.
Aftrekposten die je reservering kunnen verlagen
- Zelfstandigenaftrek: een vast bedrag dat je van je winst mag aftrekken als je aan het urencriterium voldoet.
- MKB-winstvrijstelling: een percentage van je (resterende) winst is vrijgesteld van belasting.
- Zakelijke kosten: kosten die je voor je onderneming maakt, verlagen je belastbare winst.
- Fiscale oudedagsreserve of lijfrente: reserveren voor je pensioen kan onder voorwaarden ook je belastbare winst verlagen.
Praktische aanpak
Maak het jezelf makkelijk: open een aparte "belastingrekening" en maak bij elke binnenkomende betaling automatisch een vast percentage over. Zo hoef je aan het einde van het jaar niet in paniek te rekenen wat je nog moet betalen, het staat al klaar.
Vul je winst in en krijg een indicatie van je inkomstenbelasting, inclusief zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling.
Bereken mijn belastingWil je ook grip houden op je overige inkomsten en uitgaven? Begin bij je maandbudget, of bekijk je pensioensituatie als zelfstandige.